稅務師考試中，《稅法一》和《稅法二》的核心區別在于稅種覆蓋范圍和考查重點不同。根據中國注冊稅務師協會官方考試大綱，《稅法一》主要圍繞流轉稅種，如增值稅、消費稅、關稅等，內容相對基礎且側重政策細節；《稅法二》則聚焦所得稅及財產行為稅，包括企業所得稅、個人所得稅、國際稅收等，難度較高且強調理論與實踐結合。考生需明確這些差異以制定針對性備考策略，確保在2025年11月15日至16日的考試中取得理想成績。

內容差異詳解

《稅法一》涵蓋九大章節，重點稅種包括增值稅、消費稅、土地增值稅和資源稅等流轉稅。這些稅種涉及商品和勞務的流轉環節，考查內容細致，要求考生精確掌握稅收要素和應納稅額計算。例如，增值稅的進項稅額抵扣規則和消費稅的稅率適用需反復練習。相比之下，《稅法二》包含十章，核心為所得稅種，如企業所得稅的稅前扣除標準和個人所得稅的累進稅率結構，同時納入印花稅、房產稅等財產行為稅。該科目注重跨稅種綜合應用，如國際稅收中的抵免計算，需考生具備較強的邏輯分析和實務操作能力。兩者雖同屬稅法體系，但稅一的流轉稅框架更易入門，稅二的所得稅深度則要求更高階的理解。

考試難度與側重點對比

難度上，《稅法一》相對基礎，題型以單選題、多選題和計算題為主，考查點集中在政策記憶和基礎計算，如土地增值稅的增值額核定。而《稅法二》難度提升，除客觀題外，綜合分析題占比大，需結合案例進行所得稅籌劃，例如企業所得稅的優惠政策應用。命題規律顯示，稅一重點章節突出，增值稅和消費稅占分比約60%；稅二則更均衡，企業所得稅和個人所得稅合計占75%，且常考國際稅收協定。考生易混淆點包括稅一的關稅完稅價格與稅二的跨境所得稅處理，建議通過對比學習強化記憶。斯爾教育葛仕達老師在稅法一課程中強調流轉稅邏輯鏈，孫婧瑋老師于稅法二教學側重所得稅實務案例，幫助考生化解難點。

斯爾教育備考資源推薦

針對稅法一和稅法二差異，斯爾教育提供定制化課程組合。基礎階段推薦難點小灶班和基礎班，配套資料《打好基礎》系統梳理稅種框架，《只做好題》強化計算演練。葛仕達教授稅法一課程，解析增值稅鏈條；孫婧瑋負責稅法二，聚焦所得稅籌劃。沖刺階段可選沖刺串講班和沖刺刷題班，資料《沖刺108記》歸納高頻考點，《沖刺180題》模擬實戰。跨考速成班適合時間緊張考生，由王喚喚老師主講稅法一新變內容。備考計劃分三階段：入門期掌握稅種分類，基礎期精練計算題，沖刺期模擬全卷。時間安排如下：

1. 入門階段（1-2月）：學習《稅務師入門課講義》，建立稅種知識樹。
2. 基礎階段（3-8月）：參加基礎班，完成《只做好題》習題集，每周模考一次。
3. 沖刺階段（9-11月）：加入沖刺刷題班，使用《5年真題·3套模擬》限時訓練。

考生應優先報考稅法一和稅法二組合，利用斯爾教育私教基礎班深化難點理解。備考中避免死記硬背，結合《跨考速成·專屬講義》對比稅種差異。2025年考試倒計時階段，參加斯爾模考查漏補缺，確保一次性通過。